프리랜서 연말정산 왜 안되나요? 종합소득세 신고, 삼쩜삼 이야기

2022년은 프리랜서로 처음 소득이 있었던 연도입니다. 그래서 2023년 5월, 프리랜서로 종합소득세를 처음 신고 완료한 이야기를 간단하게 기록하였습니다. 

 

프리랜서 종합소득세 신고

1. 프리랜서는 연말정산을 왜 안 하나요?

   답은 간단합니다. 프리랜서는 연말정산 대상이 아니기 때문이지요.

연말정산의 의미는 "급여소득"에서 원천징수한 세액의 과부족을 연말에 정산하는 일을 의미합니다. 즉, 급여를 받는 근로자에게 과하게 징수된 세금이 없는지 연말에 체크하는 것입니다. "연말정산"의 가장 큰 조건은 바로 "급여소득"이고 내가 세법상 "근로자"로 분류되냐입니다. 

 

  회사에서 통장에 급여라고 매월 입금된다고 다 급여소득이 되지 않습니다. 그래서 내가 회사와 계약을 맺었을 때, 근로자로 맺었는지 사업자로 맺었는지, 프리랜서인지 먼저 파악을 해야 합니다. 실제로 근로자인 줄 알았는데 알고 보니 사업자나 프리랜서였다는 글을 많이 봅니다. 

  

  세법상, 프리랜서는 인적용역 "사업자"로 분류하고, 프리랜서의 소득은 사업자이기 때문에 사업소득으로 분류됩니다. 인적용역 사업자는 독립된 자격으로 용역을 제공하고 대가를 받는 인적용역 제공사업자입니다. 그러므로 회사에 소속된 근로자로서 연말정산을 하지 않습니다. 

 

+저도 근로자였기 때문에 프리랜서 연말정산 부분이 제일 헷갈렸습니다. 세금 신고하려고 2022년 열심히 현금영수증을 하고 체크카드를 썼는데 종합소득세는 연말정산과 공제 부분이 달라서 밑 빠진 독에 물 붓기가 되어버렸습니다.ㅎㅎㅎ다시 한번, 프리랜서는 무엇이라고요? 네. 사업자여서 연말정산 못하고 연말정산 공제와 다르다는 사실!! 

 

2. 프리랜서는 세금신고를 어떻게 하나요?

  이것 역시 답은 간단합니다. 프리랜서는 인적용역 제공사업자로 세법상 분류되기 때문에 사업자분들이 하는 종합소득세 신고를 합니다. 즉, 매년 연말이 아니라 매년 5월에 사업소득에 대한 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이제 우리에게 중요한 달은 12월이 아니라 5월! 종합소득세 신고를 해야 하는 5월이 됩니다.

 

3. 프리랜서는 5월에 종합소득세 신고를 합니다.

  네. 이미 많은 분들이 신고를 완료하셨을 텐데요. 저도 프리랜서로서 처음으로 종합소득세 신고를 해봤습니다. 첫해는 단순경비율 적용이어서, 장부 작성을 하지 않았고요. 올해 소득은 아직 확실치 않아서 내년 세금 관련은 알 수 없습니다. 다만, 작년과 달라진 점은 올해 업무를 위해 내가 쓴 비용을 생각하게 된다는 점입니다. 프리랜서는 비용 공제 혜택을 받을 수 있는 게 별로 없기 때문에 업무 관련 비용을 쓸 때 챙겨두는 것이 좋습니다. 

 

  사실 카드 하나를 정해두고 프리랜서 업무 관련 비용에만 사용하면 아주 좋겠지만... 프리랜서는 말 그대로 프리랜서여서 카드마다 실적을 다 채울 수 없기에... 사업자 카드처럼 카드 하나를 정해놓고 쓰기는 어렵습니다. 하지만 그럼에도 장부를 작성해야 하는 시기에는 비용 처리를 할 수 있는 건 최대한 하는 게 좋기 때문에 지금이라도 카드 하나를 정해두고 사용하시길 권장드립니다. 

  

4. 만약 올해 프리랜서 수입이 7,500만 원이 초과된다면?

  프리랜서 수업이 연간 7,500만 원이 초과된다면 간편장부가 아닌 복식부기로 작성하여 종합소득세를 신고하셔야 합니다. 이때, 복식부기가 복잡해서 사업자 없는 프리랜서에서 사업자를 내신 분들도 있고, 세금 지식이 있으신 분들은 개인이 장부를 작성하시는 분들도 있습니다. 또 매월 세무사에게 기장비를 내고 복식부기를 작성하고 종합소득세를 또 내는 방법도 있습니다. 

 

  혼자서 복식부기를 작성하시는 분들도 프로그램이 있어 입력해서 장부작성을 하신다고 합니다. 개인적으로 7,500만원 수입이 살짝 넘는 정도라면 저는 혼자 복식부기 작성을 시도해 볼 것 같습니다. 구체적으로는 매월 세무사에게 기장비를 내는 비용과 여러 가지를 따져봐야겠지만 복식부기를 저도 알아야 하니, 스터디차원에서 7,500만 원이 넘는 첫해는 혼자 장부작성을 할 것 같습니다. 

 

5. 삼쩜삼은 이용 안 하시나요?

  삼쩜삼은 개인적인 성향 때문에 이용하지 않는데요. 제가 겁이 많습니다...ㅎㅎ 개인정보 동의도 꼼꼼하게 보고 선택사항은 절대 동의하지 않고요. 주식투자도 최초 투자는 증권사와 은행을 통해서 했지만, 최근 몇 년은 직접 투자하고 있습니다. 그리고 앞으로도 주식투자는 직접 투자만 할 생각이고요.

 

   대행사를 중간에 두는 게 저는 불편합니다. 제가 극 I여서 증권사나 은행 담당자분들께 궁금한 것도 묻질 못하고 뭐랄까요... 담당자분들과 소통을 하면서 좋은 정보도 얻고 요청도 해야 하는데 그게 힘듭니다.. 그렇다 보니 굳이 대행사를 둘 이유가 없는 것 같아서 환급금 조회도 삼쩜삼을 통해서 하기보다 직접 국세청에서 했습니다. 종합소득세 신고도 직접 홈택스에서 했고요. 

 

  마이데이터서비스도 뱅크샐러드만 연결해 놨는데... 마이데이터 은행이랑 증권사 연결하면 좋겠죠? 너무 개인정보가 공유되는 것 같기도 하고 겁도 나고... ㅎㅎㅎ 마이데이터 사용하시는 분들 겁 많은 I에게 용기를 주세요... 마이데이터 연결할까요? 하지 말까요? ㅠㅠ

 

6. 마무리

 그럼 다시 정리해 볼까요? 

연말정산은 근로소득이 있는 사람만 할 수 있습니다. 프리랜서는 사업소득으로 분류되어 사업자처럼 5월에 종합소득세 신고를 합니다. 보통 연말정산과 다르게 프리랜서 종합소득세 신고는 환급을 받을 수도 있고 더 내야 할 수도 있습니다. 무조건 환급받는 게 아닙니다. 

 

프리랜서는 연말정산이 아니기 때문에 신용카드, 체크카드, 현금영수증, 보험 등 공제가 되는 부분이 아주 많이 다릅니다. 병원비 공제부터 여러 사항이 다릅니다. 꼭 공제 부분 알아보고 비용처리 해서 절세, 환급받으시길 바랍니다. 그럼 도움 되시길 바랍니다. 감사합니다. (앗! 다음에는 프리랜서 비용 중에서 공제되는 걸 공부해서 알려드릴게요!)